Договор займа денежных средств

между физическими лицами

 

   Многие из нас зачастую оказывались в определенных жизненных обстоятельствах, когда приходилось либо брать в долг определенную денежную сумму, либо наоборот, давать взаймы кому-то. В такой непростой экономической ситуации, сложившейся на сегодняшний день в нашей стране, вопрос займа денежных средств особенно актуален.

  Конечно же, в настоящее время существует множество кредитных организаций, где почти каждый среднестатистический законопослушный гражданин может без труда оформить кредит на потребительские нужды. Но далеко не каждый имеет возможность это сделать. Причиной этому может быть, например, ненадлежащая кредитная история, неблагонадежная биография и т.п. И также далеко не каждый может и хочет связывать себя такого рода кредитными обязательствами с банками и иными кредитными учреждениями, неисполнение которых в установленные сроки чревато для заемщика самыми неприятными последствиями.

  Куда проще занять нужную сумму денег у приятеля или родственника. Но в этом случае тот же самый приятель или родственник определенным образом рискует, поскольку не оформленные должным образом кредитные отношения займодавца и заемщика не обеспечивают гарантированный возврат денежной суммы заемщику.

  Для того, чтобы займодавец имел гарантии возврата своих денежных средств, заемщику и займодавцу необходимо заключить между собой договор займа.

  Рассмотрим некоторые особенности договора займа денежных средств между гражданами-физическими лицами.

 

Общие условия и содержание договора займа

 

  Все вопросы, связанные с заключением, оформлением, исполнением и оспариванием договора займа между физическими лицами, урегулированы статьями 807-812 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ).
Согласно статье 807 ГК РФ, стороны по договору займа – это заемщик и займодавец. Займодавец передает в собственность заемщику денежные средства, а заемщик обязуется возвратить займодавцу ровно такую же сумму денег (или сумму займа) в определенный срок, установленный договором.

  Договор займа считается заключенным с момента передачи денег займодавцем заемщику.

  Также было бы не лишним (хоть этого и не требует закон) составить к такому договору расписку о передаче-получении денежных средств. Такую расписку заемщику лучше всего написать собственноручно, это позволит иметь доказательную базу на случай судебного разбирательства по тем или иным причинам. В расписке должны содержаться сведения о предмете договора - сумме займа (прописью и цифрами), условия передачи денежных средств заемщику, условия возврата суммы займа, проценты, подлежащие выплате займодавцу (если таковые предусмотрены договором займа), место и дата составления расписки, и, конечно же, личные подписи заемщика и займодавца.

  Помимо указанного, в расписке должны содержаться исчерпывающие сведения о сторонах договора займа, а именно: ФИО заемщика и займодавца, их место регистрации и место фактического проживания (если эти адреса не совпадают), а также полные сведения о документах, удостоверяющих личность (паспортах) – номер, серия, кем и когда выдан и т.п.

 

Формы договора займа

 

  Требования к форме договора займа между физическими лицами закреплены в статье 808 ГК РФ, а именно: если сумма займа превышает в 10 раз минимальный размер оплаты труда (далее – МРОТ), установленный законом на момент совершения займа, то такой договор должен быть заключен в письменной форме.

  Минимальный размер оплаты труда(МРОТ) - это минимально возможный размер заработной платы, которую работодатель может выплачивать своему сотруднику.

  В данном же случае речь идет не о федеральном либо региональном МРОТ, размер которого определяется для каждого субъекта РФ и региона, а о минимальном размере оплаты труда для исчисления платежей по гражданско-правовым обязательствам, установленном в статье 5 Федерального закона от 19 июня 2000 г. № 82-ФЗ "О минимальном размере оплаты труда", а именно - в размере 100 рублей.

  Таким образом, если сумма займа будет больше, чем 1000 рублей, то в этом случае обязательно заключение договора займа в письменной форме.

  Если же сумма займа будет меньше 1000 рублей, то допускается заключение договора в устной форме.

  Конечно же, в любом случае лучше заключать письменный договор, дабы займодавцу обезопасить себя от риска невозврата долга и в то же время избавить от искушения заемщика.

  Что же касается нотариального удостоверения договора займа, то здесь законодатель не требует обязательно соблюдать это условие. Вопрос,удостоверять у нотариуса договор или нет, носит диспозитивный характер, т.е. остается на усмотрение физических лиц – сторон договора.

  Но все-таки, если сумма займа значительная, то разумнее было бы удостоверить договор займа нотариально, а передачу денежных средств в этом случае лучше производитьв присутствии свидетелей. При соблюдении перечисленных условий права займодавца буду максимально защищены.

 

Виды договора займа

 

  Теперь рассмотрим виды договоров займа денежных средств, которые могут заключаться между физическими лицами. Их всего два: возмездный (процентный) и беспроцентный (безвозмездный).

  Возмездный договор займа - это такой договор, в котором прямо указана обязанность заемщика выплачивать проценты на сумму займа с указанием размера таких процентов.

  Размер процентной ставки может быть определен из расчета выплаты в день, в неделю, в месяц и т.п.; либо определен в соотношении суммы займа; либо может быть указана конкретная сумма, которая должна быть выплачена в качестве платы заемщика за пользование денежными средствами займодавца.

  В беспроцентном договоре займа должно быть четко указано, что сумма займа выдается заемщику без обязанности выплачивать проценты.

  Стоит отметить важный момент: если в договоре займа не указана процентная ставка, но в то же время и не указано, что это именно беспроцентный договор, то такой договор, согласно п.1 статьи 809 ГК РФ будет считаться процентным. В этом случае займодавец будет вправе получать от заемщика проценты от суммы займа, размер которых будет определяться действующей ставкой рефинансирования (учетной ставкой)в месте жительства займодавца.

  Согласно статье 809 ГК РФ беспроцентным считается договор займа, сумма по которому не превышает 50 МРОТ, т.е. не более 5000 рублей, если в нем не указано, что договор возмездный.

  Также важным условием беспроцентного договора займа является то, что ни одна из сторон договора не может быть индивидуальным предпринимателем, т.е. беспроцентные договоры возможны только для физических лиц.

  В договоре может быть указан конкретный срок возврата суммы займа, либо срок возврата может быть определен моментом востребования долга у заемщика.

  Если срок возврата долга определен моментом востребования, то сумма долга должна быть возвращена заемщиком в течение 30 дней со дня предъявления такого требования займодавцем (статья 810 ГК РФ).

 

Нарушение условий договора

 

  Согласно статье 811 ГК РФ, в случае, если заемщик нарушил сроки возврата суммы долга по договору, то исходя из суммы оставшегося долга, заемщик будет обязан выплачивать проценты, размер которых определяется ключевой ставкой Банка России (статья 395 ГК РФ). Плюс к этому заемщик обязан будет выплачивать проценты, уплата которых предусмотрена по договору в качестве платы за пользование денежными средствами займодавца.

  При нарушении заемщиком условий договора займодавец вправе расторгнуть договор в одностороннем порядке и взыскать не выплаченную часть долга. Сроки подачи иска в суд при взыскании долга по договору – 3 года со дня последнего платежа.

  Такого рода споры между физическими лицами рассматривают мировые судьи - если сумма долга не превышает 50000 рублей. Если сумма долга более 50000 рублей – районные (городские) суды.

 

Порядок и условия оспаривания договора займа

 

  В статье 812 ГК РФ законодатель закрепил возможность оспорить заемщиком договор займа.

  Заемщик вправе оспорить договор займа, если он получил деньги от займодавца в меньшем объеме, чем это указано в договоре, либо он не получил деньги вовсе.

  Если в судебном порядке будет доказано, что деньги по договору заемщик не получил, то такой договор будет считаться незаключенным.

  В том случае, если сумма займа была получена заемщиком, но в меньшем объеме, чем это указано в договоре и данное обстоятельство было установлено в судебном порядке, то такой договор будет считаться заключен именно на такую сумму займа, которую фактически получил заемщик.

  Заемщик не сможет оспорить договор займа, который заключен в письменной форме в силу требований статьи 808 ГК РФ (если сумма займа превышает 10-кратное значение МРОТ, т.е. более 1000 рублей), основываясь на свидетельских показаниях. Исключение из этого правила – если договор займа был заключен под влиянием обмана, угроз, насилия и т.п., т.е. если заемщика принудили к заключению такого договора.
НДФЛ

  Важно отметить одну особенность возмездного (процентного) договора займа: такой договор будет иметь последствия налогового характера для займодавца.

  Согласно статье 212 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) в случае заключения возмездного (процентного) договора займа, у займодавца возникают обязательства по уплате налога НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Т.е. получая проценты от суммы займа с заемщика, займодавец, таким образом, получает определенную прибыль, с которой он и будет обязан уплатить налог. Прибылью будут являться все те денежные средства, которые займодавец получит помимо самого долга, т.е. непосредственно сумма займа не будет являться прибылью.

  Таким образом, мы видим, что даже в таком, казалось бы, простом вопросе – взять в долг или дать кому-либо взаймы денежные средства – существует масса непростых вопросов, тонкостей и нюансов. Например, думал ли кто-нибудь, одалживая кому-то денежную сумму на длительный срок под проценты(чтобы за это время эти деньги не «съела» инфляция), что с этих процентов, оказывается, еще и налог платить надо?

  Поэтому прежде чем вы решите взять в долг деньги либо наоборот одолжить кому-либо денежную сумму, лучше всего предварительно проконсультироваться с профессиональным юристом, чтобы не оказаться в сложной жизненной ситуации.